内容简介：
本教材旨在阐述税法学的基本原理和中国税收法律制度的基本内容。共分十二章，分别介绍税法学基本理论、实体税法和程序税法制度。本教材内容新颖、形式活泼，精心配制多种知识栏目，广泛吸收近年来中国税法学研究的最新成果，以民主、法治和税收法定主义的理念为指导，深入浅出地讲解了税法学的基本概念和基本原理，系统全面地介绍了中国现行税收法律规则，并运用实例阐述税收法律规范的实际应用，让理论与实践紧密结合；同时，融入了大量的国内外税收法律知识，在指导读者学习、领会现行税法制度的同时，引导其深入思考制度设计的背景和意义，关注相关税收法律制度的改革与完善问题。



目　录

前　言 　
第一章 税法基本理论 　
第一节 税收的概念与特征
第二节 税法的概念与渊源
第三节 税法的价值、理念、功能与作用
第四节 税法的解释
第五节 税收法律制度史与思想史

第二章 税法的要素和体系
第一节 税法要素的内涵及其分类
第二节 税法的规则性要素
第三节 税法的原则性要素
第四节 税法的体系

第三章 税法主体的权利义务
第一节 税收法律关系及其性质
第二节 征税主体的权力与义务
第三节 纳税主体的权利与义务

第四章 增值税法律制度
第一节 增值税法概述
第二节 我国增值税法的主要内容
第三节 我国增值税法的特殊征管制度

第五章 消费税与营业税法律制度
第一节 消费税与营业税法概述
第二节 我国消费税法的主要内容
第三节 我国营业税法的主要内容

第六章 个人所得税法律制度
第一节 个人所得税法概述
第二节 我国个人所得税法的基本内容
第三节 个人所得税的特殊征管规定

第七章 企业所得税法律制度
第一节 企业所得税概述
第二节 我国企业所得税法的主要内容
第三节 企业所得税的特殊征管规定
第八章 财产与行为税法律制度
第一节 财产与行为税法概述
第二节 烟叶税法
第三节 契税法
第四节 印花税法
第五节 车辆购置税与车船税法
第六节 房产税与城市房地产税法

第九章 其他实体税收法律制度
第一节 关税法
第二节 土地与资源税法
第三节 税务部门征收的非税收入的规定

第十章 避免重复征税与反避税
第一节 税收管辖权
第二节 重复征税的内涵及其避免
第三节 避税的内涵及其法律规制

第十一章 税收征管法律制度
第一节 税收管理制度
第二节 税款征收制度
第三节 税务代理制度

第十二章 税收法律责任与救济制度
第一节 税收法律责任
第二节 税收救济制度